ジンダンテクノロジー：取締役会監査委員会運営規程
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2026-06-26 23:59
河南金丹乳酸科技有限公司
取締役会監査委員会運営規程
第1章 総則
第1条 河南金丹乳酸科技有限公司（以下「当社」という）のコーポレート・ガバナンス水準の向上を図り、当社取締役会監査委員会の運営を標準化し、事前監査および専門的監査を実施するとともに、取締役会による経営陣に対する効果的な監督を確保するため、中華人民共和国公司法（以下「会社法」という）、上場会社ガバナンス指針、企業内部統制基本規範、深圳証券取引所GEM市場上場規則その他の関連法令・行政規則・規制文書および河南金丹乳酸科技有限公司定款（以下「定款」という）の関連規定に基づき、当社は取締役会監査委員会を設置し、本実施細則を制定する。 第2条 取締役会監査委員会は、取締役会の下に置かれる特別な業務組織であり、主として当社の内部監査および外部監査に関する連絡・監督・検証を担当する。
第2章 職員の構成
第3条 監査委員会の構成員は、取締役3名とし、そのうち過半数を独立社外取締役としなければならない。
第4条 監査委員会の委員は、取締役会長、独立社外取締役の過半数、または全取締役の3分の1によって指名され、取締役会において選任されるものとする。
第5条 監査委員会には、委員会の業務を総括する責任を負う独立役員である委員長を置くものとし、委員長は取締役会において選任される。監査委員会の委員長は、会計又は財務管理に関する専門的経験を有していなければならない。
第6条 監査委員会のすべての構成員は、監査委員会の職務を遂行するに足る専門的知識および業務経験を有しなければならない。
当社は、監査委員会の委員が職務の遂行に必要な法令および会議等について、適時に習得できるよう、関連する研修への参加を組織しなければならない。
上場会社の計画策定および監督に関する専門知識。 第7条 当社の取締役会は、監査委員会の委員の独立性および業務遂行状況を定期的に評価し、必要に応じて、引き続き在任することが適当でない委員を改選することができる。
第8条 監査委員会の任期は取締役会の任期と同一とし、委員は任期満了後も再任されることができる。なお、当該期間中に委員が当社の取締役の職を退任した場合は、当該委員の資格は当然に失われるものとし、委員会は第3条から第6条の定めに従って委員の定数を補充しなければならない。
第III章 職務と責任
第9条 監査委員会の主な職務は次のとおりである。
（1）外部監査機関の業務を監督し、評価すること。
（2）内部監査業務を指導する。
（3）当社の財務報告書を審査し、これについて意見を表明すること。
（4）内部統制の有効性を評価する。
(5) 経営陣、内部監査部門および関連部門と外部監査機関との間の連絡・調整を行うこと。
（6）当社取締役会が認めるその他の事項および関係法令に定めるその他の事項。
第10条 外部監査機関の業務を監督・評価するための監査委員会の責務には、少なくとも次の各事項を含めなければならない。
（1）外部監査機関の独立性および専門性を評価し、特に外部監査機関が提供する非監査業務がその独立性に与える影響を検討すること。
（2）外部監査機関の選任又は交代について、取締役会に対して勧告を行うこと。
（3）外部監査機関の監査報酬および雇用条件を審査する。
（4）外部監査機関と、監査の範囲、監査計画、監査手法および監査過程で発見された主要な事項について協議し、情報共有を行うこと。
（5）外部監査機関が十分な注意と責任をもって業務を行っているかを監督し、評価する。
第11条 監査委員会の内部監査業務を統括する職務には、少なくとも次の各事項を含めなければならない。
（1）当社の年間内部監査計画を審査する。
（2）当社の内部監査計画の実施を監督し、その推進を促す。
（3）内部監査業務報告書を審査し、内部監査の成果を評価するとともに、重大な問題に対する是正措置の実施を監督する。
（4）内部監査部門の効果的な運営を指導する。
当社の内部監査部門は、監査委員会に対して報告しなければならない。内部監査部門が経営陣に提出する各種監査報告書、監査上の指摘事項に対する是正計画およびその実施状況については、同時に監査委員会へ提出しなければならない。 第12条 監査委員会が当社の財務報告を審査し、これについて意見を表明するにあたり、その責務には少なくとも次の各項目を含めなければならない。
（1）当社の財務報告書を審査し、当該財務報告書の真正性、完全性および正確性について意見を表明する。
（2）当社の財務報告に係る主要な会計および監査上の課題に着目し、これには、重大な会計誤謬の修正、重要な会計方針および見積りの変更、重要な会計上の判断を伴う事項、非標準的な無限定意見の監査報告書の出具につながる事項等が含まれる。
（3）財務報告に係る不正、詐欺および重要な虚偽表示の可能性に特に留意すること。
（4）財務報告に関する問題の是正を監督する。
第13条 内部統制の有効性を評価する監査委員会の責務には、少なくとも次の各事項を含めなければならない。
（1）当社の内部統制システムの設計の適切性を評価する。
（2）内部統制自己評価報告書を審査する。
(3) 外部監査機関が作成した内部統制監査報告書を審査し、当該報告書において指摘された問題点および改善策について、外部監査機関と協議・意見交換を行うこと。
（4）内部統制の評価および監査の結果を検証し、内部統制上の不備の是正を監督する。
第14条 監査委員会の経営陣、内部監査部門および関連部門並びに外部監査機関との連絡調整に関する責任には、次の事項を含む。
(1) 経営陣と外部監査機関との間で、重要な監査事項に関する意思疎通を調整すること。
（2）内部監査部門と外部監査機関との連絡調整並びに外部監査業務の調整を行うこと。
第15条 監査委員会は取締役会に対して責任を負い、同委員会の提案は取締役会に提出されて審議・決定されるものとする。なお、監査委員会は監査役会の監査活動に協力しなければならない。
第4章 意思決定手続
第16条 当社の関係部門は、監査委員会の決定に係る事前準備を担当し、当社に対して
関係者の書面による情報：
（1）会社関連の財務報告書；
（2）内部監査機関及び外部監査機関の業務報告書；
（3）外部監査契約および関連する業務報告書；
（4）当社の情報開示；
（5）当社の主要な関連当事者との取引に関する監査報告書；
（6）その他の関連事項。
第17条 監査委員会は、監査作業グループが提出した報告書について審議し、関連する書面による決議案を取締役会に提出して審議に付すものとする。
（1）外部監査機関の業務の評価、並びに外部監査機関の選任及び解任；
（2）当社の内部監査体制が効果的に運用されているか、また、当社の財務報告が包括的かつ真実であるか。
（3）当社の財務報告書および外部に開示されるその他の情報が客観的かつ真実であるかどうか、ならびに当社の主要な関連当事者との取引が関係法令に適合しているかどうか；
（4）当社の財務部門および監査部門の業務評価、担当者を含む。
（5）その他の関連事項。
第5章 手続き規則
第18条 監査委員会の会議は、定例会議と臨時会議に区分される。監査委員会の委員長が招集し、これを主宰する。
監査委員会の委員長がその職務を遂行できない場合には、委員長は独立性を有する取締役を指名し、当該取締役に自らの職務を代行させなければならない。
第19条 監査委員会は、毎年少なくとも四回の定例会議を開催しなければならない。
監査委員会は、必要に応じて臨時会議を招集することができる。監査委員会の構成員2名以上が提案し、または監査委員会の招集者が必要と認めた場合には、臨時会議を招集することができる。
第20条 定期総会は、開催の3日前までに全員に通知しなければならない。臨時総会は、全員の同意を得て、いつでも招集することができる。総会は招集者が議長を務める。議長が出席できない場合は、他の構成員（独立役員）に議長を委嘱することができる。
第21条 監査委員会の会議は、委員の3分の2以上が出席した場合に限り開催するものとし、各委員には一票の投票権がある。会議において採択される決議は、全委員の過半数の賛成をもって成立する。
第22条 監査委員会の議決は記名投票により行うものとし、臨時会については通信による投票の方法により招集することができる。
第23条 監査委員会の会議において、当該委員会の委員に係る事項が審議される場合には、当該委員は退席しなければならない。監査委員会の会議は、当該委員以外の委員の過半数が出席しているときに開催することができ、その決議は当該委員以外の委員の過半数の賛成をもって可決されなければならない。なお、会議に出席した当該委員以外の委員の数が、当該監査委員会における当該委員以外の委員の総数の過半数に満たないときは、当該案件は取締役会に付議して審議に付さなければならない。
第24条 必要に応じ、監査委員会は、その意思決定に資するため、専門的な意見の提供を目的として中間機関を雇用することができ、その費用は当社が負担するものとする。
第25条 監査委員会の招集手続、議決方法および会議において採択された決議は、関係法令、定款および本規程に適合していなければならない。
第26条 監査委員会の会議には議事録を作成し、会議に出席した委員およびその他の関係者は当該議事録に署名しなければならない。議事録は、当社取締役会の秘書が10年間保管するものとする。
第27条 監査委員会の会議に出席する委員は、当該会議において審議された事項について秘密を保持する義務を負い、許可なく関連情報を開示してはならない。
第六章 附則
第28条 本制度に定めのない事項については、当該事項について関係法令、行政規則、部門規則、監督機関の文書および当社定款に従って処理するものとする。
第29条 本規則において「以上」という言葉は、当該数を含むものとする。
第30条 本運営規則は、当社の取締役会の承認を経て施行されるものとする。
第31条 本制度の解釈は、当社取締役会が行うものとする。
